衡陽市審計局
2020年部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費預(yù)算說明
公開信息目錄
一、部門職能職責(zé)
二、機構(gòu)設(shè)置及部門預(yù)算單位構(gòu)成
三、部門收支概況
（一）收入預(yù)算
（二）支出預(yù)算
（三）機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算
（四）政府采購預(yù)算
（五）國有資產(chǎn)占有情況
（六）預(yù)算績效目標說明
（七）"三公"等經(jīng)費預(yù)算
（八）政府性基金預(yù)算
四、名詞解釋
五、部門預(yù)算公開表格目錄
一、部門職能職責(zé)
(一)主管全市審計工作。負責(zé)對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對中央、省委省政府、市委市政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。
(二)貫徹執(zhí)行中央、省關(guān)于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂全市審計工作政策，參與起草審計、財政經(jīng)濟有關(guān)規(guī)范性文件，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。擬訂并組織實施全市審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃及年度審計計劃。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
(三)向市委審計委員會提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計報告。向市政府提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。向市直有關(guān)部門、縣市區(qū)黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。
(四)負責(zé)對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等政策措施落實情況，以及公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源進行審計。向市政府報告和向市直有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機制的建議。
(五)直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：
1.市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支。
2.區(qū)政府財政決算和其他財政收支。
3.市直各部門、事業(yè)單位及其下屬單位預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。
4.市屬國有企業(yè)和融資平臺、市屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益情況。
5.市政府部門管理的和其他單位受市政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。
6.市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和工程決算情況，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況。
7.市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務(wù)收支。
8.法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計局審計的其他事項。
(六)按規(guī)定對市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于市審計局監(jiān)督對象的其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。指導(dǎo)全市經(jīng)濟責(zé)任審計工作和自然資源資產(chǎn)離任審計。
(七)負責(zé)城市建設(shè)、管理及公用企、事業(yè)單位的財務(wù)收支的審計監(jiān)督，負責(zé)重大項目稽查，負責(zé)與建設(shè)項目有關(guān)的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等財務(wù)收支的審計監(jiān)督。負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的政府投資建設(shè)項目工程結(jié)算和調(diào)整概算審計。組織建設(shè)項目專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，指導(dǎo)全市固定資產(chǎn)投資審計業(yè)務(wù)。
(八)組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
(九)負責(zé)審計署、審計廳授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目以及國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實情況的跟蹤審計項目的組織實施。
(十)依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
(十一)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計和社會審計機構(gòu)工作，對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)和監(jiān)督，對依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的社會審計機構(gòu)出具的審計報告進行核查。
(十二)與縣市區(qū)政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣市區(qū)審計機關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級審計機關(guān)實施專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級審計機關(guān)違反國家規(guī)定做出的審計決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)同辦理縣市區(qū)審計機關(guān)負責(zé)人的任免事項。
(十三)組織審計我市駐外機構(gòu)的財務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計市屬企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負債和損益。
(十四)指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計系統(tǒng)的應(yīng)用，負責(zé)審計信息化建設(shè)、管理和維護工作。組織審計市政府和國有企業(yè)電子政務(wù)工程和信息化項目以及信息系統(tǒng)。組織開展全市審計系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)審計培訓(xùn)和考試工作。
(十五)完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。
(十六)職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，明晰各級審計機關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。
二、機構(gòu)設(shè)置
我單位為市一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)機構(gòu)24個，另有下屬副處級公益一類事業(yè)單位衡陽市審計服務(wù)中心，現(xiàn)有在職人員共計87人，退休人員共計50人。
本部門只有本級，沒有其他預(yù)算單位，因此本部門預(yù)算僅含本級預(yù)算。
三、部門收支概況
（一）收入預(yù)算
2020年度單位收入預(yù)算3026.41萬元，其中：一般公共預(yù)算經(jīng)費撥款3026.41萬元。
（二）支出預(yù)算
2020年度單位支出預(yù)算3026.41萬元，其中：一般公共服務(wù)支出2715.38萬元（其中行政運行1188.02萬元、審計業(yè)務(wù)1527.36萬元），社會保障和就業(yè)支出96.95萬元，住房保障支出72.71萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出141.37萬元。
具體安排如下：
基本支出預(yù)算1499.05萬元，是指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及日常公用經(jīng)費、一般性商品和服務(wù)支出。
項目支出預(yù)算1527.36萬元，是指完成年度內(nèi)各項審計任務(wù)而產(chǎn)生的支出。
本年度收支預(yù)算較上年度增加620.38萬元，主要原因為機構(gòu)職能增加而產(chǎn)生的項目支出預(yù)算增加。
（三）機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算
2020年度單位機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算為216.49萬元，其中：辦公費40.6萬元，印刷費2萬元，水費4萬元，電費25萬元，差旅費5.7萬元，會議費3.01萬元，培訓(xùn)費7.22萬元，工會經(jīng)費55.75萬元，公務(wù)用車運行維護費12萬元，其他交通費用61.21萬元。機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算較上年度增加50.46萬元，主要為工會經(jīng)費預(yù)算增加及人員增加導(dǎo)致的相關(guān)支出預(yù)算增加。
（四)政府采購預(yù)算
2020年度單位政府采購預(yù)算為558萬元，其中：工程類采購預(yù)算160萬元，貨物類采購預(yù)算398萬元。
（五）國有資產(chǎn)占有情況
截至2019年12月31日，單位固定資產(chǎn)原值為3252.79萬元，其中:土地、房屋及構(gòu)筑物1377萬元；通用設(shè)備1180.52萬元；專用設(shè)備265.19萬元；無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）270萬元；其他固定資產(chǎn)160.08萬元。
（六）預(yù)算績效目標說明
單位整體支出和項目支出實行績效目標管理，納入2020年部門整體支出績效目標的金額為3026.41萬元，其中：基本支出1499.05萬元，項目支出1527.36萬元。
（七）"三公"等經(jīng)費預(yù)算
1.2020年度單位"三公"經(jīng)費預(yù)算為84.4萬元，與上年持平，其中：公務(wù)接待費39.4萬元、公務(wù)用車運行維護費45萬元。
2.2020年度單位會議費預(yù)算為12.81萬元，較上年度預(yù)算增加5萬元，主要原因為審計委員會會議及全市審計工作會議需要增加會議費預(yù)算。
3.2020年度單位培訓(xùn)費預(yù)算為107.22萬元，較上年度預(yù)算增加17.22萬元，主要原因為人員增加導(dǎo)致的培訓(xùn)需求增加。
（八）政府性基金預(yù)算。本部門無政府性基金安排的支出。
四、名詞解釋：
1.一般公共預(yù)算:是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共預(yù)算收入即通常所指的"財政收入"，按照2015年1月1日起施行的新《中華人民共和國預(yù)算法》，改稱"一般公共預(yù)算收入"。全市一般公共預(yù)算收入由地方收入、上劃中央收入、上劃省級收入三部分構(gòu)成。
2.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
3."三公"經(jīng)費：是指商品和服務(wù)支出中的因公出國（境）費用、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。
4.機關(guān)運行經(jīng)費：機關(guān)運行經(jīng)費指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行，用于購買貨物和服務(wù)的各項資金。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料費及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、公務(wù)用車運行維護費及其他費用。
五、部門預(yù)算公開表格目錄
附表1：部門收支總表
附表2：部門收入總表
附表3：部門支出總表
附表4：財政撥款收支表
附表5：一般公共預(yù)算支出表
附表6：一般公共預(yù)算基本支出(部門經(jīng)濟科目)
附表7：一般預(yù)算基本支出(政府經(jīng)濟科目)
附表8：政府性基金表
附表9：三公經(jīng)費預(yù)算表
衡陽市審計局
2020年2月11日
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