關于2024年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
2025年8月26日在衡陽市十六屆人大常委會第二十六次會議上
衡陽市審計局局長 邱小兵
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，報告2024年度市級預算執行和其他財政收支審計情況，請予審議。
審計結果表明：2024年，全市各級各部門認真貫徹黨中央、國務院決策部署和省委、省政府工作要求，緊扣市委、市政府工作中心，加快推進區域中心化進程，全市經濟運行平穩，2024年市級預算執行情況總體較好。但審計發現，在財政管理、預算執行等方面仍存在一些問題。
一、市級財政管理審計情況
主要反映市財政在預算編制、預算收入、預算支出、賬戶管理等4個方面的問題。預算編制方面，主要存在部門年初預算編制欠完整、部門非稅收入預算編制欠準確、財政績效評價工作需提升等問題。預算收入方面，主要存在部門收入的征收、劃繳和確認不及時等問題。預算支出方面，主要存在國有資本經營預算執行進度緩慢、資金下達不及時、國庫集中支付范圍管理不到位等問題。賬戶管理方面，主要存在部分銀行賬戶應撤未撤、部分單位未及時盤活結余資金等問題。
二、市直部門預算執行審計情況
重點審計了7家市直部門及所屬單位2024年度預算執行及其他財政財務收支情況。發現的主要問題：
一是預算收入管理方面。5個部門未及時足額征收非稅收入，涉及資金1638.45萬元；2個部門非稅收入未實行"收支兩條線"管理，涉及資金7.71萬元。
二是預算支出管理方面。3個部門無預算或超預算列支，涉及資金2330.83萬元；5個部門超標準超范圍列支、基本支出擠占項目支出，涉及資金360.88萬元；2個部門住房公積金繳存或工會支出管理不規范，涉及資金2.13萬元。
三是預決算編制方面。3個部門未將部分常規性收入納入年初預算，涉及資金3776.46萬元；6個部門多編、少編支出預算或預決算差異大；3個部門未按規定編制政府采購預算。
四是國有資源資產管理方面。7個部門資產登記不實，存在少記漏記、重復登記等問題，涉及資金1307.73萬元；3個部門資產未及時處置；4個部門資產閑置未盤活，利用率偏低；4個部門資產權屬不清，未及時辦理權證。
五是政府采購和工程建設方面。2個部門未按規定公開招投標或招投標不規范，涉及資金1447.68萬元；5個部門未嚴格執行政府采購程序，招投標文件或合同條款不規范；3個部門存在項目推進緩慢或未經批準變更工程項目、已完工未及時辦理竣工驗收等現象。
六是財務管理和內控制度方面。4個部門往來款未及時清理；7個部門內控制度不健全，關鍵環節控制不嚴，個別存在報賬程序不規范、違規支出、部分重大經濟事項未經黨組會集體研究決策等現象；5個部門會計核算不規范，記賬不完整，存在多計或少計收支、賬表不符等問題，涉及資金651.96萬元。
七是重大政策落實方面。2個部門改革事項推進緩慢或落實不到位；6個部門在重點工作推進、重大政策執行、專項資金撥付等方面存在任務落實不到位的現象；5個部門履職盡責不到位。
三、重大民生和重點專項審計情況
組織對市屬國有企業資產管理、醫保基金、水利行業、城區垃圾場站建設運營管理、自然資源資產管理和生態環境保護、政府重大投資建設等重點項目開展了專項審計，其中：國有企業資產管理審計主要揭示了資產管理不到位，存在資產未入財務賬、被占用、閑置等問題；項目投資管控不嚴，少數項目對外投資效益不佳，存在國有資產損失風險；資金管理不規范，存在應收未收租金等問題。水利行業審計主要揭示了少征或違規免征水資源費，水利專項資金撥付不及時，未按批復方案建設水利項目等問題。城區垃圾場站建設運營管理審計主要揭示了部分城區生活垃圾收集站建設進度緩慢，部分城區環衛設施管理使用不規范，垃圾處置費用結算未按要求審核等問題。自然資源資產管理和生態環境保護審計主要揭示了河湖管護和常態保潔不到位，引用水源環境整治不徹底，部分單位未辦理取水證、未繳納水資源費等問題。政府重大投資建設審計主要揭示了部分項目未批先建、未及時辦理竣工決算，部分項目結算審核把關不嚴，項目資金被占用或閑置等問題。
四、審計建議
一是全面落實積極的財政政策；二是全面提升資金管理績效；三是全面強化整改成果運用。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實習近平總書記關于湖南工作、審計工作的重要講話和重要指示批示精神，在市委、市政府的堅強領導下，自覺接受人大監督，全面依法履行審計監督職責，為深入實施"制造立市、文旅興城"發展戰略、加快推進衡陽區域中心化進程貢獻審計力量！
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