2023年12月19日在衡陽市十六屆人大常委會第十五次會議上
衡陽市審計局局長 邱小兵
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
今年8月，市十六屆人大常委會第十二次會議審議了《關于2022年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了審議意見。受市人民政府委托，我向市人大常委會報告審計查出問題整改情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作，認真貫徹習近平總書記關于加強審計查出問題整改工作的重要指示精神，全面落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于建立健全審計查出問題整改長效機制的要求，將審計整改成果轉化為治理效能，推動全市經濟社會高質量發展。截至2023年11月底，審計工作報告反映的268個問題中，立行立改的問題237個，已整改231個，占比97.47%；分階段整改和持續整改的問題31個，已采取有效措施，序時整改進度良好。通過整改，各級財政已確認收入并上繳國庫7.24億元，歸還原資金渠道0.50億元，盤活使用或統籌納入預算管理25.84億元，調賬處理5.03億元。根據審計建議，有關部門建立健全制度61項。根據審計查出的問題和移送處理的事項，各級紀檢監察機關、司法機關和有關主管部門已立案調查5起，給予黨紀政紀處分4人，誡勉談話、通報批評等10人。
一、高位部署推動。8月，劉越高書記在十二屆市委審計委員會第四次會議上研究了審計整改工作，明確要求要提高政治站位，進一步做好審計監督“下半篇文章”，要真審真改，深入構建全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改總體格局，并就做好預算執行審計整改工作做出批示和安排。9月，朱健市長專題研究部署審計整改工作，要求市政府督查室將審計整改納入今年重點督查內容，加強跟蹤督辦，對整改中推進不力、敷衍塞責、弄虛作假等問題嚴格追責問責。于新凡常務副市長、黃立常務副市長第一時間專題調度了分管領域2022年度市級預算執行審計發現問題整改，其他市政府領導也分別對分管部門審計整改工作進行調度，要求相關單位切實整改到位。市紀委監委、市委巡察辦、市委審計委員會辦公室、市審計局聯合制定出臺《衡陽市推進紀檢監察監督巡察監督與審計監督貫通協同高效的實施細則》，將審計整改情況納入紀檢監察監督與巡視巡察監督的重要內容，合力推動審計整改工作，我市此項工作得到省委巡視辦、省審計廳的典型推介。
二、強化責任落實。各級各部門認真落實市人大常委會的審議意見，層層壓實整改責任，嚴格對標對表，全面整改審計查出問題和落實審計建議，高效推進審計整改。各被審計單位主要負責同志強化第一責任人責任，及時研究部署整改工作，采取加強管理、完善制度、追責問責等一系列措施整改審計查出問題。相關主管部門認真履職盡責，將推動落實整改要求與加強監督管理相結合，督促所屬單位、相關市縣落實整改任務。持續深化財審聯動，財政部門將審計結果及整改情況作為優化財政資源配置的重要依據，促進提高財政資金使用績效。通過壓實被審計單位的整改主體責任、主管部門的監督管理責任，形成上下貫通、各負其責、有效落實的整改工作機制，確保整改成效。
三、突出整改重點。為督促審計查出突出問題的整改，市人大常委會加強督查指導，推動人大監督與審計監督貫通協同，形成工作合力。市人大常委會副主任鄒致和帶領市人大財經委、市審計局，對市高新技術產業開發區管理委員會、市司法局、市機關事務管理局等部門單位開展了現場跟蹤監督，專題聽取了部門整改落實情況匯報。從檢查情況看，總體較好。一是關于預算編制方面的問題。市財政局及時完善各類規章制度，提高預算編制的科學性和精準性，我市預算管理一體化改革居全省前列。二是關于往來款未及時清理的問題。市財政局、市審計局聯合印發《關于開展市直公職人員借用公款清理專項行動的通知》，對往來款項進行清理。2023年，市級財政共收回或清理往來資金2.72億元。三是關于國有資產管理方面的問題。組織召開市直機關單位不動產辦理遺留問題工作專題會議，已完成產權證辦理5.5萬平方米，剩余面積6.48萬平方米已備案到市機關事務管理局名下；采取調整用途、公開招租、拍賣處置等措施盤活房產。四是關于園區發展狀況方面的問題。9個園區加快推進用地報批，督促園區企業開工建設，向市場供應土地5845.58畝，處置和盤活土地5361畝，我市園區審計整改工作得到省人大常委會的充分肯定。上述突出問題的整改情況，7個責任部門將專題向市人大常委會報告。
四、確保整改實效。具體來說，體現在三個方面：一是用制度做保障。今年市委審計委員會印發了《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的通知》，著力推動問題整改取得實效。二是整改問題由點到面來推動。如對于審計發現的醫院和學校的問題，通報上級主管部門（市衛健委和市教育局），推動面上整改，達到審計一點、規范一片的目的。三是審計整改注重“治已病”和“防未病”相結合。對被審計單位，既要求整改現行問題，又要求建章立制，舉一反三，杜絕類似問題再次發生。對尚未整改到位、分階段整改和持續整改的問題，有的涉及多個部門單位，解決周期長，需要分階段逐步解決；有的涉及體制機制，相關改革措施正在統籌推進，需在深化改革中逐步解決；有的較為復雜，特別是少數歷史遺留問題，一時難以整改到位。相關部門單位已對后續整改作出安排和承諾。下一步，市政府將持續深入推進審計查出問題整改工作，市審計局將按照市人大、市政府的要求，繼續加強對后續整改情況的跟蹤檢查，緊盯不放，掛賬督辦，直至整改完畢。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：我們將始終以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，認真貫徹落實習近平總書記關于湖南工作、審計工作的重要講話和重要指示批示精神，在市委、市政府的堅強領導下，全面依法履行審計監督職責，自覺接受人大監督，為全市大力實施“制造立市、文旅興城”戰略，加快區域中心化建設進程，全面實現“三高四新”美好藍圖貢獻審計力量！
附件：1.市級財政管理審計查出問題整改情況
2.市直部門預算執行審計查出問題整改情況
3.債券管理審計查出問題整改情況
4.重大政策落實和重點專項審計查出問題整改情況
附件1
市級財政管理審計查出問題整改情況
一、關于預算編制方面的問題
市財政局及相關單位：一是調整優化2023年度部門預算編制結構，將可以明確至單位的專項資金提前編入部門預算，預留經費占比較去年下降了5.4個百分點。二是將項目資金合理細化到各部門，減少預留的項目資金。三是出臺《衡陽市市級國有資本經營預算管理辦法》，科學合理確定預算收支規模，規范國有資本經營預算管理。
二、關于預算執行方面的問題
市財政局及相關單位：一是清理待查范圍內的失地農民社保基金，按規定科目已匯繳入庫。二是定期檢查和清理非稅待查收入，除暫不能確認收入的款項外，其余待查已全部繳庫，預收賬款162.67萬元已全部確認為非稅收入。三是已將中央轉移支付資金3401.28萬元全部下達。四是運用預算管理一體化系統，跟蹤督促并加快上級資金支出進度。
三、關于專項資金管理分配方面的問題
市財政局會同專項資金主管單位：一是制定《衡陽市市級福彩公益金支持福利事業專項資金管理辦法》《衡陽市市級體彩公益金支持體育事業專項資金管理辦法》《衡陽市科技創新計劃專項資金管理辦法》3個專項資金管理辦法。二是起草《衡陽市開放型經濟發展專項資金管理辦法》《衡陽市文化產業專項資金管理辦法》等多個專項資金管理辦法，將于近期出臺，統籌推進專項資金的整合。三是已分配下達市級文化產業、農業產業化等專項資金1.32億元，油茶產業發展專項資金800萬元待完成驗收后將第一時間下達。
四、關于財政績效及其他管理方面的問題
市財政局及有關單位：一是探索建立較為科學、合理的各行業整體支出績效評價體系，在預算管理一體化系統績效模塊中建立并上線使用績效指標庫，建立健全定量和定性相結合的共性績效指標框架，構建分行業、分領域、分層次的核心績效指標和標準體系，印發《衡陽市委托第三方機構參與預算績效管理辦法》，加強對第三方機構績效評價質量考評。二是已督促執收單位自查自糾，立行立改，進一步強化票據管理，過期票據已全部辦理核銷手續。三是2個單位已撤銷實有資金賬戶，印發《關于開展市直預算單位銀行賬戶清理整頓工作的通知》，對市直預算單位賬戶進行全面清理，進一步規范銀行賬戶開戶行為。
附件2
市直部門預算執行審計查出問題整改情況
一、關于“預算收入征收管理不到位”的問題
一是少編收入預算的3個部門，已與市財政局溝通銜接，據實測算非稅收入，并將事業收入、經營收入等其他收入全部納入單位預算，做到應編盡編，提高預算編制的準確性、完整性。二是少征或違規減免非稅收入、無依據收費的5個部門，通過采取催繳、司法程序等措施收繳少征或違規減免的非稅收入，督促有關單位糾正了無依據收費行為。三是非稅收入未實行“收支兩條線”管理的1個部門，已將截留的非稅收入225.76萬元上繳財政。
二、關于“預算支出管理不嚴格”的問題
一是超預算或無預算列支、基本支出擠占項目支出的4個部門，已組織財務人員學習預算管理相關法律法規，提高科學記賬水平，出臺收支管理方面的制度文件，切實強化預算約束，做到無預算不支出。二是多編、少編支出預算或預算編制不合理的5個部門，相應出臺收支管理方面的制度文件，合理測算單位年度支出，加強審核把關，將資金細化到具體項目。三是無依據、超標準發放物資等福利，或在財政資金列支應由個人負擔的費用未及時扣回的4個部門，進一步規范預算支出審批程序，退回、收繳資金262.02萬元。
三、關于“資產管理不規范”的問題
一是資產登記不實的5個部門已將問題所涉資產全部補記入賬，價值76.14萬元，相關部門出臺固定資產管理辦法，加強固定資產管理。二是資產閑置和未經審批處置、出租資產等問題，相關部門已加大拍租工作力度，進一步規范國有資產的管理和使用，提高資產利用率，避免國有資產閑置；嚴格履行資產處置、出租審批程序。三是資產權屬登記不及時的部門已完成資產的轉移和登記手續，部分已辦理不動產權屬登記。辦公樓未辦理竣工決算的已與相關部門銜接，按規定進行財政投資評審，爭取盡早處理好歷史遺留問題。四是土地利用不到位的問題，相關部門已督促用地單位啟動建設，批而未供土地正按計劃逐步出讓，已完成部分批而未供處置任務；相關部門修訂完善了《關于建立建設用地全生命周期監管制度的通知》等制度以加強土地管理。
四、關于“政府采購及工程項目管理不健全”的問題
一是存在未按規定公開招投標，未在電子賣場采購物品等行為的4個部門，已對經辦人進行約談問責，補齊采購手續，完善財務管理制度、招標制度和供應商準入制度，規范采購程序與合同簽訂流程，加強內部管理。二是招投標程序及合同簽訂不規范的1個部門，已出臺相應的制度，規范工程項目建設管理，嚴格執行財政投資評審流程，加強對結算審核工作的管理。三是項目建設管理不規范的部門，已按要求完善相關手續，加快推進項目進展，持續整改到位。四是項目已完工投入使用、未及時竣工驗收、項目結存資金未上繳財政的2個部門，將項目結余工作經費上繳至市財政局或統籌納入預算管理，已督促工程承包方加快評審進度，盡快完成竣工驗收等相關手續。
五、關于“財務基礎工作不扎實”的問題
一是往來款未及時清理的2個部門，已通過收回、調整或核銷等方式清理往來賬款。二是內控制度不健全、關鍵環節控制不嚴的4個部門，已建立健全相關內控制度，個別報賬附件不實、超限額支付現金的部門已嚴格落實財務公示制度，加強對原始報賬資料的財務審核，補齊財務憑證附件等資料，杜絕不規范報賬等行為。三是決算報表反映不真實、會計核算不規范，存在多計或少計收支、賬表不符等問題的2個部門，加強對財務人員培訓和管理，規范會計核算，依法依規編制決算，做到收支真實、數額準確、內容完整，調整有關賬目。
六、關于“改革事項、政策落實有差距”的問題
一是部分改革事項推進緩慢或落實不到位的5個部門，加大工作任務推進落實力度，加快信息化項目建設進度，暢通信息共享渠道，實現網上聯辦業務，出臺具體實施方案促進改革事項、重點工作任務落實到位。二是重大政策落實不到位的4個部門，已完善相關制度加強管理，相關部門已制定“三重一大”議事規則，建立門戶網站，今后將嚴格按照相關規定，在門戶網站上按期公開財政批復的部門預算；相關部門針對專項資金沉淀問題，建立專項資金管理使用臺賬，加大資金使用宣傳力度；相關部門針對應助未助或超范圍、超標準補助問題已完善資助工作管理制度，應助未助困難學生已全部補發。三是履職盡責不到位的2個部門，個別把關不嚴多支付企業獎補資金的部門已對未履職盡責的個人進行追責問責，并將補助款全部收回，今后將嚴把項目申報審核關，進一步規范知識產權項目申報審核流程。
附件3
債券管理審計查出問題整改情況
一、關于專項債券使用效率偏低的問題
市財政局及相關單位：出臺《關于進一步加強政府債券管理的通知》，優化專項債券項目源頭管理，加強專項債券資金使用進度，已盤活使用部分債券資金。
二、關于部分債券項目推進緩慢的問題
市發改委及相關單位：對全市專項債項目進行“地毯式”摸排，針對建設進度滯后的部分項目單位進行約談，并定期督導推進項目進度。
三、關于債券項目績效管理偏弱的問題
市財政局及相關單位：已組織行業主管部門和相關項目單位學習《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》，明確績效評價工作的責任分工，強化績效管理意識，合理制定項目績效目標，加強資金績效管理。
四、關于專項債券利息支付偏慢的問題
市財政局及相關單位：積極協調債券資金用款單位，目前已收回墊付利息7044.34萬元，對其余欠息單位已下達催息通知，下一步將根據相關政策在預算資金中酌情扣減部分資金作為補繳債券利息。
附件4
重大政策落實和重點專項審計查出問題整改情況
一、關于林業生態保護資金方面的問題
一是關于資金發放不合規的問題。1個縣已通過“一卡通”發放森林生態效益補償資金；2家銀行對惠農惠民補貼資金領取賬戶的借記卡年費全部自動減免，并做好退費工作。二是關于資金使用不規范的問題。造林面積核實不準發放的造林資金已按原渠道返還財政；違規發放林業補助資金和以他人名義領取惠農補貼的問題紀檢監察機關正在立案查處。三是關于政策落實有差距的問題。造林業主于當年冬季、第二年春季實施造林，采取先建后補、誰造誰有的補助方式實施項目，未完成的造林面積通過驗收合格，已全部完成造林任務；下階段加強造林管護力度，建立更完善的管理制度。
二、關于稻谷目標價格補貼資金方面的問題
一是關于資金發放不及時的問題。2個縣已將補貼資金發放到位。二是補貼資金發放不精準的問題。對虛報冒領和重復發放的補貼資金已全部追繳到位，紀檢監察部門已對相關人員進行追責問責。三是未足額發放補貼資金。1個縣已將稻谷補貼資金足額發放到位。
三、關于“五好”園區產業立市和園區發展狀況方面的問題
一是關于園區土地、廠房等資產績效不佳的問題。9個園區成立整改工作專班，加快推進項目用地報批，督促企業開工建設，向市場供應土地5845.58畝，處置和盤活閑置和低效土地5361畝；8個園區做好調區工作，年畝均稅收值達到全市標準。二是關于園區招商引資項目管理未到位的問題。5個園區加快推進工程項目進度，目前16個項目開工建設，5個項目建成投產；部分園區對效益不佳企業進行約談并分析原因，幫助和指導企業解困，目前已盤活4家企業；2個園區對退園企業進行約談及發函，將按協議約定收回相關財政資金。三是關于園區管理體制未理順的問題。2個園區根據新的“三定”方案調整內設機構和人員配備，完成園區機構大部制、扁平化改革；2個園區正在加快編制機構改革調整方案和績效考核體系。四是關于園區財政財務管理未規范的問題。4個園區已撥付涉企獎補資金2571.21萬元；5個園區加強與欠租企業的溝通，并建立拖欠廠房租金處置工作機制，已征繳租金及污水處理費1856萬元；1個園區已退還安全文明措施費687.95萬元。
四、關于住房公積金方面的問題
一是關于住房公積金管理政策執行不到位的問題。將嚴格按照《住房公積金管理條例》規定，在今后政策調整時上報管委會審議后執行。二是關于住房公積金歸集管理欠規范的問題。已從個人賬戶中扣回超標準繳存的公積金34.96萬元，組織業務能力培訓，杜絕超標準繳存現象。三是關于住房公積金貸款、提取管理欠嚴格的問題。針對超規定年限發放的公積金貸款，采取部分還本的方式縮短貸款期限。四是部分資產管理不到位的問題。對欠繳的租金款項，已向法院提起訴訟進行追繳，目前進入訴前糾紛調解程序，將按照法院訴訟程序跟進處理。
五、關于政府投資項目方面的問題
一是關于內控制度方面的問題。相關單位完善修訂《建設項目管理內部控制制度》等5個內部控制規章制度。二是關于項目管理方面的問題。相關單位加強項目建設調度，制定工作計劃和推進措施；完善項目建設管理辦法，加強項目建設監管，對設計和施工合同進行全面清查，對相關人員進行批評和談話；多計工程造價的18個項目，相關單位據實結算工程造價，已扣回多計成本1895.29萬元。三是關于政府采購及招投標方面的問題。相關單位對責任人員進行批評教育和責任約談，作出行政處罰；相關單位組織開展政府采購業務知識培訓，進一步規范政府采購及招投標程序。四是關于資金使用方面的問題。相關單位已將農村公路專項資金511萬元撥付到位；相關單位承諾嚴格執行現金管理規定。五是關于征地拆遷補償程序方面的問題。相關單位承諾今后嚴格執行土地征收相關政策，規范合同簽訂審批工作。
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