一、整改工作實(shí)施情況
一是高位部署推動。市委、市政府對審計整改工作高度重視，書記、市長分別對審計整改工作作出批示。9月26日，朱健市長主持召開市政府常務(wù)會議專題研究部署審計整改工作，要求各級各部門切實(shí)提高政治站位，各司其職、各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真履行審計整改主體責(zé)任，要注重源頭治理，深入剖析問題成因，杜絕“一審了之”“屢審屢犯”等問題。市政府督查室將審計整改情況納入督查督辦事項。根據(jù)市政府部署，市審計局向各被審計單位下發(fā)審計整改清單，明確整改內(nèi)容及要求，并安排專人指導(dǎo)跟進(jìn)整改落實(shí)情況。
二是健全長效機(jī)制。各單位以審計整改為契機(jī)，舉一反三，通過規(guī)范管理、堵塞漏洞、完善制度等方式，不斷提高預(yù)算和財政財務(wù)管理水平，力求從根本上遏制同類問題再次發(fā)生，有效促進(jìn)履職盡責(zé)。根據(jù)整改反饋的情況，市委辦、市政府辦聯(lián)合出臺了《衡陽市預(yù)算績效管理實(shí)施辦法》；市財政局出臺了《衡陽市財政局限時辦結(jié)工作制度（試行）》《關(guān)于進(jìn)一步加快財政支出進(jìn)度的通知》，提升財政資金使用效能；市人防辦出臺了加強(qiáng)以物抵費(fèi)資產(chǎn)管理及早期人防工程維護(hù)的相關(guān)實(shí)施方案，人防資產(chǎn)管理日趨規(guī)范；市民政局進(jìn)一步完善了臨時救助相關(guān)規(guī)定，民生工作更上新臺階。多家單位修訂或完善內(nèi)控、財務(wù)等制度共計34個，各單位管理能力和管理水平得到進(jìn)一步提升。
三是確保整改成效。11月18日和11月24日，市人大常委會副主任帶隊對市中心醫(yī)院、高鐵學(xué)院兩家單位審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行督查督辦，有力促進(jìn)了整改工作。截至12月17日，各被審計單位已收取或清繳入庫資金35546.07萬元，已撥付資金271.33萬元，規(guī)范賬務(wù)處理758.39萬元，正辦理相關(guān)手續(xù)的各類往來款684.19萬元，清退不合規(guī)支出6.04萬元，采納審計建議23條。審計下達(dá)督促整改函及審計建議函50份，相關(guān)單位已按要求基本整改到位，審計移送的7件案件線索正在查辦中。尚未整改到位的問題，有的涉及多個單位，解決難度大；有的問題較為復(fù)雜，一時難以整改到位；有的涉及體制機(jī)制，相關(guān)改革措施正在統(tǒng)籌推進(jìn)，需逐步解決。相關(guān)單位已對后續(xù)整改作出安排和承諾，市審計局將持續(xù)加強(qiáng)對后續(xù)整改情況的跟蹤檢查，促進(jìn)限時整改和完善相關(guān)制度。
二、審計整改落實(shí)情況
（一）市本級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。
1.年末非稅收入33282.39萬元應(yīng)繳未繳國庫問題的整改。
市財政局已于2021年6月底前將上述相關(guān)非稅收入全部繳入國庫。
2.預(yù)算安排或支出進(jìn)度不均衡問題的整改。
市財政局對財政資金提前編制分配方案，科學(xué)安排支出；已出臺限時辦結(jié)工作制度，加快資金撥付進(jìn)度；加強(qiáng)支出跟蹤分析，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行效率。
3.績效評價結(jié)果運(yùn)用程度不高問題的整改。
市財政局全面開展績效目標(biāo)申報、自評、運(yùn)行監(jiān)控等多環(huán)節(jié)管理，擴(kuò)大重點(diǎn)績效評價規(guī)模，主動公開評價結(jié)果，不斷健全評價體系，多措并舉提升預(yù)算績效管理水平。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。
1.預(yù)決算管理方面問題的整改。
一是未按預(yù)算支出用途使用資金或無預(yù)算、超預(yù)算支出的4家單位，已強(qiáng)化部門預(yù)算編制與執(zhí)行的管理，嚴(yán)格專款專用，做到無預(yù)算不支出。
二是市六中未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)算公開的問題，該校已補(bǔ)充公開，今后將及時、準(zhǔn)確進(jìn)行預(yù)決算公開。
2.財政財務(wù)管理方面問題的整改。
一是應(yīng)繳未繳資金的3家單位，涉及工程退款、租金及培訓(xùn)收入共計1321.01萬元。截至目前，部分工程退款及全部租金、培訓(xùn)收入已上繳市財政1045.93萬元，市人防辦的其余工程退款已與市財政局協(xié)商用于人防工程項目結(jié)算。
二是支出不合規(guī)或不規(guī)范的4家單位，已清退相關(guān)支出6.04萬元，并出臺或修訂相關(guān)財務(wù)管理或薪酬分配制度，進(jìn)一步規(guī)范各項開支，杜絕違規(guī)支出。
三是往來款項未及時清理的2家單位，已完成收付或進(jìn)行壞賬處理的款項265.42萬元，已清查到位正辦理相關(guān)手續(xù)的各類往來款項684.19萬元。
四是財務(wù)核算或賬戶管理不規(guī)范的3家單位，已調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，清理相關(guān)賬戶資金，同時加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，杜絕此類問題再次發(fā)生。
五是市人防辦未及時征收人防易地建設(shè)費(fèi)的問題，目前已征繳到位984.58萬元，其余款項部分已申請法院強(qiáng)制執(zhí)行、部分涉及破產(chǎn)企業(yè)的已辦理財產(chǎn)保全手續(xù)、部分涉及市政項目承建單位的規(guī)費(fèi)將在項目結(jié)算時按要求整改到位。
六是市中心醫(yī)院多收取空調(diào)費(fèi)、床位費(fèi)等16.64萬元的問題，該院已上繳各類費(fèi)用及罰款共計32.83萬元，同時成立醫(yī)院物價委員會，規(guī)范收費(fèi)行為。
七是團(tuán)市委下屬單位青少年宮多報在編在崗人數(shù)3人，多獲取財政資金8.46萬元的問題，該單位已將問題資金返還市財政，今后將嚴(yán)格按要求編制預(yù)算。未及時下?lián)軐ｍ椌戎Y金15.69萬元的問題，資金已全部撥付給救助對象。
3.資產(chǎn)管理方面問題的整改。
一是資產(chǎn)未入賬的2家單位中，市中心醫(yī)院已對房屋資產(chǎn)及部分儀器設(shè)備進(jìn)行入賬處理，剩余儀器設(shè)備已停用并協(xié)商退回；高鐵學(xué)院已對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估，后續(xù)將與國有資產(chǎn)管理部門銜接辦理入賬手續(xù)。
二是應(yīng)收未收房屋租金或水電費(fèi)的3家單位，目前已收回117.39萬元，其余款項將繼續(xù)催收。
三是市金融辦車輛權(quán)屬不清的問題，該辦已與國有資產(chǎn)管理部門銜接，將按規(guī)定處理。
四是市人防辦針對以物抵費(fèi)資產(chǎn)未移交國有資產(chǎn)管理部門的問題，已出臺處置方案，有序開展相關(guān)資產(chǎn)的確權(quán)、評估及處置等工作；針對早期人防工程維護(hù)管理不到位的問題，已制定方案，全面開展檢測評估、排查整治工作。
五是市中心醫(yī)院針對制劑樓閑置未使用的問題，已召開黨委會專題研究，擬根據(jù)研究結(jié)果進(jìn)行出租；針對已報廢固定資產(chǎn)未及時進(jìn)行賬務(wù)處理的問題，已于2021年9月完成賬務(wù)處理。
4.政府采購及工程管理方面問題的整改。
一是未及時辦理《建筑工程施工許可證》的2家單位，均已補(bǔ)辦相關(guān)證件。
二是市六中未按規(guī)定公開招標(biāo)或辦理政府采購的問題，該校已向主管部門匯報并對之后的相關(guān)采購業(yè)務(wù)進(jìn)行了公開招標(biāo)，將進(jìn)一步規(guī)范采購行為，嚴(yán)格按規(guī)定辦理采購事項。
5.其他方面問題的整改。
一是團(tuán)市委對基層團(tuán)委團(tuán)費(fèi)收繳監(jiān)管不到位的問題，該委已要求相關(guān)基層團(tuán)委清退超標(biāo)準(zhǔn)收取的或上繳未及時上繳的團(tuán)費(fèi)，同時召開專題會議，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改指導(dǎo)，采取有效措施規(guī)范團(tuán)費(fèi)收繳。
二是市中心醫(yī)院藥品管理不規(guī)范的問題，該院已查明問題原因，對盤虧藥品按規(guī)定處理到位，并針對問題完善相關(guān)制度，加強(qiáng)藥品管理。
三是高鐵學(xué)院家屬區(qū)與行政區(qū)水電未分離的問題，學(xué)院已報請市政府牽頭組織相關(guān)單位商定并籌措到位400萬元資金專項用于水電分離改造，目前已啟動項目前期工作。
（三）市本級2018至2020年度困難群眾救助資金管理使用情況專項審計調(diào)查查出問題的整改情況。
1.體制、機(jī)制不健全，管理不到位問題的整改。
一是市民政局已于2021年7月與市財政局、市鄉(xiāng)村振興局聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善臨時救助制度的通知》，加強(qiáng)臨時救助工作管理。二是已督促相關(guān)單位將重復(fù)申報或計算的救治資金31.04萬元退回市財政局，同時加強(qiáng)溝通銜接，確保人員身份的精準(zhǔn)認(rèn)定和錄入。
2.資金管理使用不規(guī)范問題的整改。
一是問題所涉255.64萬元城鄉(xiāng)低保資金已全部撥付到位。二是從制度上明確臨時救助資金用途、標(biāo)準(zhǔn)及審批程序，堵塞重復(fù)發(fā)放漏洞。三是嚴(yán)格按制度要求加強(qiáng)備用金管理，提高資金使用績效。
（四）大數(shù)據(jù)審計查出問題的整改情況。
1.預(yù)算編制不完整、不科學(xué)問題的整改。
一是市財政局嚴(yán)格控制預(yù)算追加事項，在編制2021年部門預(yù)算時，將可以明確至單位的專項資金提前編入單位部門預(yù)算。二是各預(yù)算單位加強(qiáng)分析，結(jié)合歷年收支和當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況編制下年預(yù)算，確保預(yù)算編制真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。三是加強(qiáng)決算編制及審核，進(jìn)一步縮小預(yù)決算差異。
2.政府采購年初預(yù)算不準(zhǔn)確，追加預(yù)算占比較大問題的整改。
一是市財政局于2021年9月組織市直單位進(jìn)行政府采購培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)采購人應(yīng)結(jié)合資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定科學(xué)合理地編制政府采購預(yù)算，做到應(yīng)編盡編、編實(shí)編細(xì)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)審核把關(guān)，采購人不得無預(yù)算、超預(yù)算采購，不得拆分項目規(guī)避政府采購。三是積極推進(jìn)政府采購系統(tǒng)與預(yù)算一體化系統(tǒng)對接，從源頭上控制采購預(yù)算編制問題。
3.部分單位決算（草案）編制不真實(shí)問題的整改。
一是市財政局已開展決算賬表一致性核查工作，明確特殊情況下賬務(wù)調(diào)整的要求和程序，將進(jìn)一步加強(qiáng)對各單位財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。二是相關(guān)單位已對違規(guī)調(diào)賬、隱瞞實(shí)際支出的問題進(jìn)行說明并深刻反思，通過完善制度等方式杜絕問題再次發(fā)生。
4.部分單位現(xiàn)金管理不規(guī)范問題的整改。
各相關(guān)單位已在市財政局的監(jiān)督指導(dǎo)下采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式支出相關(guān)費(fèi)用，防范資金安全風(fēng)險。
5.市行政審批服務(wù)局二級單位未按規(guī)定停發(fā)離崗創(chuàng)業(yè)人員離崗創(chuàng)業(yè)期間工資問題的整改。
該單位已于2021年6月將問題所涉資金43.45萬元退回市財政局，離崗創(chuàng)業(yè)人員已回原單位上班。
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