關于2019年度市本級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映問題
整改情況的報告
2020年12月28日在市十五屆人大常委會第三十六次會議上
衡陽市審計局局長 傅萍
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，報告2019年度市本級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況，請予審議。
一、整改工作實施情況
2020年8月27日，市十五屆人大常委會第三十四次會議審議了《關于2019年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》。市委書記、市人大常委會主任鄧群策高度重視審計和審計發現問題的整改工作，要求各相關部門要建立健全長效機制，確保整改落到實處。
10月12日，市委副書記、市長朱健主持召開市政府黨組會議，安排部署審計整改工作，要求各被審計的單位要深化思想認識，壓實工作責任，嚴格抓好整改，完善相關制度，建立長效機制。
11月26日至12月3日，市人大常委會副主任伍清明帶隊對市自然資源和規劃局、市農業農村局、湖南財經工業職業技術學院、市財政局審計發現問題整改情況進行了督查督辦，有力地促進了整改工作。
各級領導高度重視，各相關單位積極整改，報告中涉及的大部分問題已整改到位，并建立了長效機制。
各部門把審計發現問題的整改作為加強預算和財政財務管理、發揮部門職能、防范各類風險的重要契機，變被動整改為主動整改，并舉一反三建立健全各項規章制度。根據反饋審計的情況，市財政局、市自然資源和規劃局、湖南財經工業職業技術學院等單位修訂或完善了內控、財務等制度23個，促進了我市有關部門管理能力和管理水平的進一步提升。
截至11月30日，已收取或清繳入庫資金118713.54萬元，已撥付資金3925.56萬元，收回或調整往來賬務856.23萬元，正辦理相關手續的各類往來款127.35萬元，已清退資金97.29萬元，采納審計建議23條。審計移送的2件案件線索正在查辦中，下達督促整改函15份，相關問題已整改到位。
二、整改工作情況
（一）市財政存在問題的整改情況
1.關于預算安排欠合理，部分單位預決算差異較大問題的整改。
一是細化年初預算編制，控制預算追加事項。在編制2020年部門預算時，已將城建資金、教育費附加資金、農業產業化發展資金等可明確至單位的專項資金44783.41萬元編入單位部門預算。二是強化對預算單位的業務指導，科學編制部門預算。三是加強決算審核工作，督促各預算單位嚴格預算編制、執行、決算等管理。加強對單位收支預算執行的審核分析，比較預決算差異以及收入、支出變動情況，提高預算編制精準度，進一步縮小預決算差異。
2.關于部分收入未及時上繳國庫或財政專戶問題的整改。
一是國有資產產權收益等非稅收入2286.85萬元、四項社會保險基金收入戶余額20742.91萬元已于2020年6月底之前全部上繳國庫或財政專戶。二是市財政局下發了《關于進一步加強社會保險基金財務管理的通知》，加強了社保基金收繳管理。
3.關于財政事務中心管理核算的土地報批規費賬戶未及時撤銷，年末資金結存5375.67萬元未及時使用問題的整改。
市財政局對賬戶余額進行了全面清理，加快了支出進度，1-9月累計支出3925.56萬元，剩余資金1450.11萬元于2020年9月25日全部繳入國庫，并撤銷該賬戶。
（二）部門預算執行中存在問題的整改情況
1.關于預決算管理方面問題的整改。
一是上年結余及其他收入未納入年初預算的4家單位已加強與市財政溝通銜接，在編制下年度預算時盡可能將單位往年結余以及全部收支納入預算統一管理，提高預算編制的科學性和完整性，減少年中預算追加額。
二是預算編制與實際執行偏差較大的4家單位已強化預算編制及執行管理，在提高預算編制準確性的同時提升預算執行效果。
三是無預算或超預算支出的3家單位已進一步規范資金支出行為，通過與市財政銜接，在確保“三公”經費總量不增加前提下，合理編制預算，嚴格做到無預算不支出。其中湖南財經工業職業技術學院完善了《預算管理辦法》等制度，建立了規范預算及財務管理的長效機制。
四是市自然資源和規劃局二級機構決算報表編制不準確問題，該局已實行財務集中統一管理模式，今后將嚴格按照相關法律法規，確保決算真實性。
2.關于財務收支方面問題的整改。
一是往來款項未及時清理的3家單位，已收回資金或賬務調整款項856.23萬元，已清查到位正辦理相關手續的各類往來款項127.35萬元。
二是支出不規范的4家單位已補齊了相關附件資料，今后將嚴格按照程序和標準，進一步規范報賬行為。
三是應收未收或應繳未繳資金的4家單位，涉及土地出讓金等問題金額121859.16萬元，截至目前已上繳94233.67萬元，其余款項正辦理相關繳款手續。
四是資產未入賬及管理不規范的6家單位，大部分已完成資產入賬，個別項目正辦理相關手續。
3.關于機構改革財務及資產移交方面問題的整改。
一是市農業農村局與原農開辦在機構改革過程中未辦理財務和資產交接及入賬手續的問題，目前部分賬務已交接完畢，原農開辦辦公樓將在項目竣工決算后將按規定辦理入賬手續。
二是市自然資源和規劃局已辦理好原規劃局資產交接報批備案手續，同時出臺了《衡陽市自然資源和規劃局固定資產管理制度》，加強單位資產管理。
4. 其他方面問題的整改。
一是未按規定程序實施政府采購或政府采購程序不規范的3家單位已完善相關制度，將進一步規范政府采購行為，嚴格按照規定辦理采購事項。
二是市自然資源和規劃局未按規定撤并銀行賬戶、車輛報廢審批不規范、大雁公司未脫鉤問題已整改到位。目前撤并銀行賬戶20個，進一步完善了車輛報廢審批程序，大雁公司已全面脫鉤、停止收取相關服務費。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，市人民政府將在市委的堅強領導下，市人大常委會的監督支持下，以審計整改為契機，進一步督促各單位規范財政財務管理，提高財政資金使用績效，大力實施“一體兩翼”發展戰略，加快建設省域副中心城市、現代產業強市和最美地級市。
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